Please take a moment to complete this survey below
Library's collection Library's IT development CancelLaporan keuangan yang dipublikasikan oleh perusahaan diharapkan
memiliki kandungan informasi sehingga dapat memberikan nilai bagi investor.
Laporan keuangan yang memiliki kandungan informasi akan direspon oleh
investor, baik dengan menjual ataupun membeli saham di sekitar tanggal
publikasi. Reaksi investor ini nantinya akan menyebabkan perubahan return
saham dan volume perdagangan saham di sekitar tanggal publiksi laporan
keuangan. Penelitian ini dilakukan untuk mendapatkan bukti mengenai
terdapatnya perbedaan yang signifikan terhadap rata-rata return saham dan
volume perdagangan saham sepuluh hari sebelum dan sepuluh hari setelah
publikasi laporan keuangan. Sampel yang digunakan dalam penelitian adalah
perusahaan non manufaktur yang sahamnya listing di BEJ pada tahun 2004-2006.
Data tersebut diperoleh dari Bursa Efek Jakarta (BEJ) dan Laboratorium Pasar
Modal. Teknik analisis yang digunakan adalah Paired Sample T-test dengan
menggunakan software statistik SPSS versi 13.
Penelitian ini membuktikan bahwa tidak terdapat perbedaan yang
signifikan terhadap rata-rata return saham dan volume perdagangan saham
sepuluh hari sebelum dan sepuluh hari setelah publikasi laporan keuangan. Hal ini
ditunjukkan dengan nilai t hitung yang lebih kecil dari t tabel dan tingkat
signifikansi yang lebih besar dari 0,05.